Overschrijdingen ramingen op programmaniveau
Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium “passend binnen het door de Raad uitgezette beleid” van belang.
In de Financiële verordening gemeente Terneuzen is het volgende opgenomen:
Het college draagt er zorg voor dat de lasten van de programma’s zoals geautoriseerd in de (gewijzigde) begroting met niet meer dan 3% worden overschreden. Dit onder het voorbehoud dat elders binnen de begroting voor de overschrijding dekking kan worden gevonden.

Zoals uit de bovenstaande tabel met de lasten per programma blijkt zijn de lasten van het programma Bestuur en ondersteuning met meer dan 3% overschreden. Onderstaand lichten wij dit toe.

Programma Bestuur en ondersteuning

De lasten van dit programma zijn overschreden met 9,59%.
De belangrijkste oorzaak hiervan zijn de kosten voor de toekomstige APPA en wachtgelduitkeringen voor een bedrag van € 558.000. Vanuit de exploitatie is € 722.000 toegevoegd aan de voorzieningen. Omdat hierin een bedrag zat waarvoor op de exploitatie ook een raming was opgenomen als wachtgeld/pensioenen voormalig leden College van B&W is er voordeel op deze laatste raming van € 164.000. Raet Bestuurderspensioenen en –uitkeringen berekende de actuariële waarde per 31 december 2018 voor ons. Deze berekeningen geven aan dat wij nog een bedrag van € 45.000 ten laste van de exploitatie aan de voorziening APPA moeten toevoegen. Daarnaast berekenden wij de stand van de voorziening voor wachtgeld aan gewezen wethouders per 31 december 2018. De voorziening gewezen wethouders moet ten behoeve van toekomstige verplichtingen op 31 december 2018 € 453.000 bedragen. In totaal voegden wij € 498.000 vanuit de actualisatieberekeningen toe aan de voorzieningen. De hogere rentetoevoeging en werkgever- en werknemerspremies aan de voorzieningen verklaren het resterende verschil.

Wij hebben € 118.000 nadeel door extra kosten ruimen van een voormalige begraafplaats.
Bij graafwerkzaamheden in de Van der Peijlstraat te Terneuzen stuitte de projectontwikkelaar onverwachts op een oude begraafplaats. Wij hadden deze grond in het verleden verkocht. Daarom betaalden wij een deel van de kosten voor ruiming van de begraafplaats. Ons aandeel in de ruiming van deze begraafplaats bedroeg € 118.000. Deze kosten waren niet begroot.

Daarnaast waren er ook nog verschillende voordelen in de lasten van dit programma waarvan het voordeel op bestuurlijke samenwerking (€ 55.000) de grootste is. De bijdrage Vorming OZO (overleg Zeeuwse overheden) en regiobureau start pas vanaf 2019. Dit geeft voor 2018 een incidenteel voordeel.

Rechtmatigheid investeringsuitgaven
Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) merkt overschrijding van investeringsuitgaven aan als onrechtmatig. Om deze onrechtmatigheid op te heffen dient de Raad voor de vaststelling van de jaarstukken akkoord te gaan met deze overschrijdingen. Enkele investeringskredieten zijn overschreden. Wij lichten hieronder de overschrijdingen vanaf € 5.000 toe. Het college is van oordeel dat de gedane uitgaven passen binnen de door de gemeenteraad aangegeven doelstellingen van het beleid. Tevens is het college van mening dat de uitgaven nodig waren om de desbetreffende investering te realiseren. Wij stellen de gemeenteraad voor daarom alsnog in te stemmen met deze uitgaven.

Omschrijving investering met bijbehorende toelichting op de overschrijding van het krediet

Aanpassingen Jacob Catsstraat 7 Terneuzen (€ 5.153)
In het kader van Terneuzen ongehinderd zijn alle gemeentelijke gebouwen bekeken op toegankelijkheid voor mindervaliden. In het geval van de Jacob Catsstraat 7 was de toegang niet op orde. Het aanschaffen en aanbrengen van automatische deurdrangers inclusief elektravoorziening bedroeg € 7.790 excl. Btw. Afgesproken is deze extra aanpassing vanuit efficiencyredenen al mee te nemen vooruitlopend op de verdere advisering over Terneuzen ongehinderd. Daarnaast is de aanpassing voor het aanbrengen van toegangscontrole ruimte B027 en aanpassen ruimte B020/B021 komen te vervallen. Hierdoor komt de overschrijding op de aanpassingen van de Jacob Catsstraat per saldo uit op € 5.153.

Herinrichting Markt Terneuzen € 24.627)
De werkzaamheden voor de herinrichting van de Markt zijn uitgevoerd door E.V.S. B.V. Buitenom het bestek zijn extra kosten gemaakt wat heeft geleid tot een overschrijding van € 24.627 euro op het door de gemeenteraad beschikbaar gestelde budget van 650.000 euro. Deze overschrijding omvat (1) de kosten voor extra voorbereidingswerken die niet waren geraamd; (2) de kosten van de generator i.v.m. het verplaatsen van de weekmarkt van de Markt naar de Rosegracht. In de planning van E.V.S. B.V. was rekening gehouden met behoud van de weekmarkt op de Markt tijdens het werk; (3) de kosten voor een inspectie van de houten masten i.v.m. de mogelijkheid van een overkapping van de Markt; (4) de advieskosten voor de fontein die niet in de raming waren opgenomen en (5) de kosten van de extra voorbereidende werken en onderzoeken die zijn uitgevoerd om de waterbergingskelder van de fontein te kunnen plaatsen.

Inrichting nieuwe bibliotheek Kop Noordstraat (€ 9.599)
De Raad stemde op 4 juli 2017 in met de inhoudelijke en financiële kaders van het project De Kampagne en gaf het college opdracht om (op initiatief van de ontwikkelaars) het project tot uitvoering te brengen.
Voor de bouw van de bibliotheek op de Kop Noordstraat werd als gevolg daarvan in 2017 een krediet beschikbaar gesteld van € 1.133.000. Voor de inrichting was dit een krediet van € 570.000. De dekking komt vanuit de opbrengsten grondverkopen/panden en een bijdrage uit de reserve kapitaallasten economisch nut. Van het krediet voor de bouw is nog niets uitgegeven. Voor de inrichting is een bedrag uitgegeven van € 9.599 aan voorbereidingskosten. Zodra de gronden/panden zijn verkocht is er dekking voor dit bedrag.